Федеральный закон Российской Федерации от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» представляет собой общий федеральный закон, направленный на противодействие операциям по легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в Российской Федерации.
Данный закон устанавливает основные меры и правовые нормы, направленные на выявление и предупреждение противоправных действий по отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Он определяет порядок осуществления контроля за операциями, подлежащими обязательному контролю, а также устанавливает ответственность за нарушение законодательства в данной области.
ФЗ-115 включает в себя определение понятия легализации (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, а также общие принципы деятельности в этой сфере. Закон вводит систему контроля и надзора за операциями, которые могут быть связаны с легализацией доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, и устанавливает правила и порядок проведения различных операций, подлежащих контролю.
ФЗ-115 также предусматривает механизм взаимодействия государственных органов и других участников сферы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Он устанавливает порядок передачи информации и координацию действий между различными органами, а также определяет права и обязанности участников данной деятельности.
Общая характеристика ФЗ-115 «О противодействии легализации доходов»
Основные положения ФЗ-115:
- Устанавливает правовой режим противодействия легализации доходов и финансированию терроризма. Нормы закона носят обязательный характер для всех субъектов, осуществляющих предпринимательскую деятельность в Российской Федерации.
- Создает систему контроля и мониторинга финансовых операций, а также орган, ответственный за их осуществление. В соответствии с законом, государственным органом, осуществляющим контроль, в России является Федеральная налоговая служба.
- Легализует использование таких инструментов, как реестры бенефициаров и другие технологические средства, направленные на обеспечение прозрачности финансовых операций.
- Устанавливает процедуры и механизмы, обеспечивающие своевременное предоставление информации о финансовых операциях, а также контроль за их осуществлением.
ФЗ-115 «О противодействии легализации доходов» является одним из ключевых законодательных актов, ограничивающих возможности финансирования терроризма и легализации доходов от преступной деятельности. Закон направлен на обеспечение финансовой безопасности государства и защиту интересов его граждан. Его активное применение является неотъемлемой составляющей эффективного противодействия финансовым преступлениям и реализации государственной политики Российской Федерации. Обеспечение выполнения требований ФЗ-115 обязательно для всего бизнес-сообщества и подвергнутого прецедентному и административному уровню контроля в соответствующих сферах деятельности.
Меры по противодействию легализации доходов
В целях борьбы с легализацией доходов и противодействия финансированию терроризма был принят Федеральный закон № 115 «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Закон устанавливает меры по выявлению и пресечению операций, связанных с незаконным оборотом денежных средств и иными имущественными ценностями.
В соответствии с ФЗ-115 введены следующие меры по противодействию легализации доходов:
-
Обязательность контроля операций с финансовыми ресурсами
- Участники рынка финансовых услуг обязаны выявлять и уведомлять о подозрительных операциях, превышающих установленные пороги. Данные операции должны быть переданы в Федеральную службу финансового мониторинга России.
- Субъекты предпринимательской деятельности обязаны осуществлять контроль за операциями с наличными деньгами, а также проводить идентификацию клиентов при совершении сделок.
-
Усиление финансового контроля
- Федеральная служба финансового мониторинга России имеет право проводить проверки субъектов, осуществляющих операции с финансовыми ресурсами, и их клиентов.
- Банки и иные финансовые организации обязаны соответствовать требованиям внутренних правил, политике противодействия легализации доходов и обеспечивать систему внутреннего контроля.
-
Ужесточение ответственности за нарушение закона
- Федеральный закон установил административные и уголовные санкции за нарушение требований, предусмотренных в законе, включая административные штрафы и лишение свободы.
Такие меры по противодействию легализации доходов являются необходимыми для обеспечения финансовой безопасности государства и предотвращения использования легализованных средств для финансирования терроризма и других преступных действий.
Обязанности лиц, подлежащих контролю в рамках ФЗ-115
В соответствии с законодательством ФЗ-115 «О противодействии легализации доходов», определены обязанности лиц, которые подлежат контролю в рамках данного закона. Ниже приведены основные обязанности таких лиц:
- Обязанность предоставлять информацию: Лица, подлежащие контролю, обязаны предоставлять информацию о своей деятельности, а также о клиентах и операциях, связанных с обменом валюты, переводами денежных средств и т.д. (статья 7).
- Обязанность регистрации: Лица, осуществляющие деятельность, подлежащую контролю согласно ФЗ-115, должны пройти процедуру регистрации в соответствующих государственных органах (статья 8).
- Обязанность проведения анализа рисков: Лица, подлежащие контролю, обязаны проводить анализ рисков в отношении клиентов и операций, а также принимать меры для снижения этих рисков (статья 9).
- Обязанность ведения учета: Лица, подлежащие контролю, обязаны вести учет своей деятельности в соответствии с требованиями ФЗ-115, а также предоставлять в установленные сроки отчетность государственным органам (статья 13).
Обязанность соблюдения требований ФЗ-115 является обязательной для всех лиц, осуществляющих деятельность, подлежащую контролю. Невыполнение указанных обязанностей может повлечь за собой применение административных и уголовных санкций в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Санкции за нарушение ФЗ-115
Федеральный закон № 115 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» предусматривает жесткие санкции в случае нарушения его положений. Нарушение данного закона может привести к серьезным последствиям для физических и юридических лиц.
Основные санкции за нарушение ФЗ-115 включают:
- Материальные санкции. Физические лица могут быть наказаны штрафом в размере до 500 тысяч рублей или в размере до 100% дохода, полученного от совершения преступления, либо обязательными работами на срок до 400 часов. Юридические лица могут быть оштрафованы в размере до 1 миллиона рублей или в размере до 100% дохода, полученного от преступления.
- Административные санкции. Физические и юридические лица могут быть привлечены к ответственности в соответствии с административным правонарушением. Например, предоставление неверной информации в заявлениях или декларациях, связанных с операциями, подпадающими под действие ФЗ-115, может быть рассматрено как административное правонарушение и повлечь наложение штрафа.
- Лишение специальных прав. Нарушение ФЗ-115 может привести к лишению права заниматься определенными видами деятельности, включая банковскую, страховую, а также деятельность, связанную с ценными бумагами или профессиональными участниками финансового рынка.
- Уголовная ответственность. Самым серьезным наказанием за нарушение ФЗ-115 является привлечение к уголовной ответственности. Например, совершение операций с деньгами или иным имуществом, полученным преступным путем, может заподозриться в совершении отмывания денежных средств и привести к возбуждению уголовного дела.
Сотрудничество со странами в рамках противодействия легализации доходов
ФЗ-115 «О противодействии легализации доходов», а также Указанием ЦБ РФ №3832-У «О международном сотрудничестве в борьбе с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма» обязывают Российскую Федерацию активно сотрудничать со странами в рамках противодействия легализации доходов и борьбы с финансированием терроризма. Данное сотрудничество предусматривает не только обмен информацией, но и проведение совместных расследований, а также взаимную помощь в установлении и изъятии доходов, полученных преступным путем.
В рамках международного сотрудничества по противодействию легализации доходов, основными направлениями взаимодействия являются:
- Выработка общих стандартов и рекомендаций в области противодействия легализации доходов;
- Обмен оперативной информацией о движении финансовых ресурсов, сведениях о лицах, фактическом контроле финансовых инструментов;
- Совместные расследования и обмен опытом в борьбе с легализацией доходов;
- Взаимопомощь в установлении и изъятии доходов, полученных преступным путем;
- Разработка и совершенствование международных механизмов финансового мониторинга;
- Обучение и повышение квалификации специалистов в области противодействия легализации доходов.
| Страны-партнеры: | Отчетность | Обмен информацией | Совместные расследования | Взаимная помощь |
|---|---|---|---|---|
| США | Ежегодная отчетность | Предоставление информации о движении финансовых ресурсов | Проведение совместных расследований | Установление и изъятие доходов |
| Великобритания | Ежегодная отчетность | Обмен информацией о лицах, фактическом контроле финансовых инструментов | Совместные расследования | Взаимная помощь в установлении и изъятии доходов |
| Германия | Квартальная отчетность | Обмен оперативной информацией о движении финансовых ресурсов | Проведение совместных расследований | Установление и изъятие доходов, полученных преступным путем |
Требования к раскрытию информации о денежных средствах и сделках
Федеральным законом № 115 «О противодействии легализации доходов» установлены требования к раскрытию информации о денежных средствах и сделках в целях борьбы с коррупцией, финансированием терроризма и легализацией преступных доходов.
Согласно статье 4 ФЗ-115, юридические и физические лица обязаны представлять финансовым организациям информацию о своих денежных средствах и сделках, а также об изменениях в такой информации. Для этого используются специальные формы и процедуры, разработанные Банком России. Финансовые организации в свою очередь обязаны проводить контроль и мониторинг денежных средств и сделок клиентов.
Требования к раскрытию информации о денежных средствах:
- Обязательное раскрытие: Необходимо предоставить информацию о денежных средствах, находящихся на счетах в финансовых организациях, а также о наличных деньгах в национальной и иностранной валютах.
- Дополнительное раскрытие: В некоторых случаях требуется предоставить информацию о денежных средствах, находящихся на счетах за рубежом или принадлежащих третьим лицам.
Требования к раскрытию информации о сделках:
- Обязательное раскрытие: Необходимо предоставить информацию о договорах купли-продажи, аренды, займа, пожертвования и других сделках, связанных с движением денежных средств. Важно указывать дату, сумму сделки, участников и цель сделки.
- Дополнительное раскрытие: При проведении сделок в особых условиях или в отношении особых категорий клиентов, таких как политические лица или лица, связанные с террористической или экстремистской деятельностью, может потребоваться дополнительная информация о характере сделки и причинах ее проведения.
Сроки и порядок предоставления информации:
Согласно пункту 3 статьи 6 ФЗ-115, информация о денежных средствах и сделках должна быть представлена финансовым организациям в течение 7 рабочих дней со дня, следующего за днем денежного перевода или совершения сделки.
Таким образом, требования к раскрытию информации о денежных средствах и сделках имеют огромное значение для обеспечения прозрачности финансовой системы и борьбы с преступной деятельностью, и их выполнение является обязательным для всех юридических и физических лиц, осуществляющих операции с денежными средствами.