Самозанятые предприниматели в России оказываются налоговыми резидентами и автоматически попадают под обязанность по уплате налогов. Однако, если у самозанятого возникла необходимость сняться с налогового учета, это также является обязательным процедурным шагом.
По закону РФ, самозанятые имеют право на регистрацию в качестве ип или создать простое товарищество. Для снятия с налогового учета самозанятому необходимо сообщить Федеральной налоговой службе (ФНС) о своем желании прекратить этот вид предпринимательской деятельности. Важно помнить, что данный шаг не освобождает от обязательств по налоговым платежам, что необходимо учесть при принятии решения об уходе из самозанятости.
Самозанятый, желающий сняться с налогового учета, должен подать письменную заявку в налоговый орган по месту своей регистрации в качестве ИП или ООО. Заявка должна быть оформлена на установленном образце и подписана самозанятым. В заявке следует указать причину, по которой самозанятый желает сняться с учета, а также указать свой ИНН, ФИО и адрес.
Вводная информация
Согласно статье 8 Закона, физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность в качестве самозанятого, имеет право прекратить самозанятость и выйти из реестра самозанятых по собственному желанию. Для этого необходимо выполнить определенную последовательность действий, о которых расскажем ниже.
Пошаговая инструкция снятия самозанятого с налогового учета:
- Подготовьте необходимые документы для снятия с налогового учета самозанятого. В соответствии со статьей 9 Закона, самозанятые лица должны представить следующие документы:
- заявление о снятии с налогового учета самозанятого;
- паспорт или иной документ, удостоверяющий личность;
- ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика);
- документы, подтверждающие факт прекращения предпринимательской деятельности (например, договор аренды помещения, в котором указан срок действия);
- документы, подтверждающие отсутствие задолженности перед бюджетом.
- Обратитесь в налоговый орган, в котором вы зарегистрированы в качестве самозанятого, и предоставьте все необходимые документы для снятия с налогового учета. Информация о налоговых органах, их адресах и контактных данных доступна на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
- На основании предоставленных документов налоговый орган принимает решение о снятии с налогового учета самозанятого и вносит соответствующие изменения в реестр самозанятых.
- Получите подтверждение о снятии с налогового учета самозанятого. Это может быть выписка из реестра самозанятых с отметкой о снятии, уведомление налогового органа или иной документ.
После выполнения всех указанных выше шагов вы будете сняты с налогового учета как самозанятое лицо. Важно помнить, что налоговые обязательства, возникшие в период осуществления предпринимательской деятельности, должны быть выполнены, включая уплату налогов и представление соответствующих отчетов.
Что такое самозанятый?
Самозанятые лица, как и другие предприниматели, осуществляют предпринимательскую деятельность с целью получения прибыли. Однако в отличие от обычных предпринимателей, самозанятые имеют упрощенную систему налогообложения и уплачивают налог только с доходов, полученных от предоставления услуг или выполнения работ. Они не подлежат обязательному взносу в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Медицинский страховой фонд.
Преимущества и недостатки самозанятого
Статус самозанятого, предусмотренный Федеральным законом от 27.12.2018 № 422-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» и в Гражданский кодекс Российской Федерации, появился в России с 2019 года. От выбора самозанятого как системы налогообложения могут быть как преимущества, так и недостатки. Рассмотрим их подробнее.
Преимущества самозанятого:
- Простота снятия с налогового учета. Для этого самозанятые граждане должны обратиться в местный налоговый орган по месту жительства и подать заявление о прекращении работы по данной системе налогообложения. Процедура довольно быстрая и не требует больших временных и финансовых затрат.
- Упрощенный порядок учета и налогообложения. Самозанятые граждане освобождаются от ведения сложной бухгалтерии и выписывания счетов-фактур. Они платят налог по ставке 4% с полученного дохода и вносят отчеты о своей деятельности непосредственно в налоговую базу государственной информационной системы ФНС России (ГБИС ФНС), что существенно упрощает процесс учета дохода и расходов.
- Низкая налоговая ставка. В отличие от общей системы налогообложения, где налоги могут достигать 13%, самозанятые граждане платят всего 4% с полученного дохода. Это позволяет сэкономить значительную сумму денег при уплате налогов и повышает финансовую привлекательность данного статуса.
Недостатки самозанятого:
- Отсутствие возможности вычета расходов. Граждане, выбравшие статус самозанятого, не могут списывать свои расходы по поддержанию и развитию деятельности. Они платят налог только с дохода, но не могут уменьшить его за счет прочих затрат.
- Ответственность за неуплату налогов. В случае неправильного подсчета или неуплаты налога самозанятые граждане могут быть привлечены к административной ответственности, что может повлечь штрафы и санкции. Поэтому важно внимательно относиться к своим обязанностям и своевременно платить налоги.
- Ограничения по деятельности. Выбирая статус самозанятого, граждане должны учитывать, что определенные виды деятельности не допускаются для самозанятых граждан. Это могут быть, например, деятельности в области здравоохранения или продажи алкогольной продукции.
Процесс снятия с налогового учета
Процесс снятия с налогового учета самозанятого подразумевает выполнение следующих действий:
-
Составление заявления: самозанятый должен составить письменное заявление о снятии с налогового учета, в котором необходимо указать свои персональные данные, номер индивидуального налогового номера (ИНН) и основание для снятия с учета.
-
Подача заявления о снятии с учета: заявление о снятии с налогового учета следует подать в налоговый орган, в котором самозанятый был зарегистрирован.
-
Получение уведомления о снятии с учета: после подачи заявления, самозанятый получает уведомление о снятии с налогового учета, которое удостоверяет его статус.
Важно отметить, что процедура снятия с налогового учета самозанятого является обязательной и необходима для прекращения налоговых обязательств перед государством. Правильное и своевременное выполнение данной процедуры позволяет избежать штрафных санкций со стороны налоговых органов.
Подготовка необходимых документов для снятия самозанятого с налогового учета
Для снятия себя с налогового учета, осуществляемого в качестве самозанятого, необходимо подготовить определенные документы, согласно действующему законодательству.
1. Заявление о снятии с налогового учета. В соответствии с пунктом 5 статьи 366.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ), самозанятый может подать заявление о снятии с налогового учета в территориальный орган Федеральной налоговой службы по месту своей регистрации.
- 2. Копия паспорта самозанятого. В соответствии с пунктом 3 статьи 366.2 НК РФ, при подаче заявления о снятии с налогового учета требуется приложить копию паспорта самозанятого.
- 3. Копия свидетельства о регистрации индивидуального предпринимателя (ИП). В случае, если самозанятый является зарегистрированным ИП, необходимо также предоставить копию свидетельства о его регистрации.
Таким образом, для снятия самозанятого с налогового учета необходимо подготовить заявление о снятии с налогового учета, копию паспорта самозанятого и, при наличии, копию свидетельства о регистрации ИП. Эти документы следует предоставить в территориальный орган Федеральной налоговой службы по месту своей регистрации.
Заявление на снятие с налогового учета
Заявление на снятие с налогового учета должно быть составлено в соответствии с требованиями законодательства. Для этого следует учесть следующие моменты:
- Необходимые данные. В заявлении следует указать полные и достоверные сведения о самозанятом лице, включая ФИО, паспортные данные, адрес места жительства и контактную информацию.
- Основания для снятия с налогового учета. В заявлении необходимо указать причину, по которой требуется сняться с налогового учета. Например, это может быть смена статуса на предпринимателя, уход за больным ребенком или прекращение осуществления предпринимательской деятельности.
- Форма и сроки подачи заявления. Заявление можно подать лично в налоговый орган или отправить по почте с уведомлением о вручении. Сроки подачи заявления определяются законодательством и варьируются в зависимости от причины снятия с налогового учета.
Заявление на снятие с налогового учета должно быть подписано самозанятым лицом и направлено в налоговый орган. При необходимости, заявление может быть подтверждено дополнительными документами, подтверждающими основания для снятия с налогового учета.
| № | Наименование | Указания и комментарии |
|---|---|---|
| 1 | ФИО самозанятого лица | Указать полные ФИО в соответствии с паспортными данными. |
| 2 | Паспортные данные самозанятого лица | Указать серию, номер и дату выдачи паспорта. |
| 3 | Адрес места жительства самозанятого лица | Указать полный адрес места жительства. |
| 4 | Контактная информация самозанятого лица | Указать номер телефона и адрес электронной почты. |
| 5 | Основание для снятия с налогового учета | Указать причину снятия с учета, подтверждающую необходимость данной процедуры. |
3. Регистрация изменений в налоговой службе
Снятие самозанятого с налогового учета требует выполнения ряда официальных процедур, включая регистрацию изменений в налоговой службе. В соответствии с законодательством Российской Федерации (Федеральный закон от 03.07.2018 № 217-ФЗ «О самозанятых гражданах»), самозанятые граждане обязаны уведомить налоговую службу о своем решении прекратить деятельность.
Для регистрации изменений в налоговой службе необходимо выполнить следующие действия:
- Подготовить документы, подтверждающие прекращение деятельности в качестве самозанятого.
- Оформить заявление о снятии с налогового учета. В заявлении необходимо указать персональные данные, реквизиты паспорта, ИНН и ОГРНИП (если имеется), а также причину прекращения деятельности.
- Подать заявление лично в налоговую службу или отправить его по почте с уведомлением о вручении.
- Получить подтверждение о регистрации изменений в налоговой службе. Подтверждение может быть предоставлено в виде справки о снятии с налогового учета или записи в соответствующем реестре.
После получения подтверждения о регистрации изменений в налоговой службе самозанятый гражданин официально считается снятым с налогового учета и освобожден от обязанности уплаты налогов по деятельности в качестве самозанятого.