Договор с самозанятым на оказание услуг: что должен содержать документ в 2023 году

Самозанятые лица, занимающиеся предоставлением различных услуг, в современной экономике играют важную роль. Однако для обеспечения правовой защиты сторон и установления их взаимных обязательств необходимо заключение договора между самозанятым и его клиентом или заказчиком.

Данный договор должен содержать определенные элементы и информацию, согласно нормам законодательства. В первую очередь, в документе должны быть указаны полные реквизиты обеих сторон – самозанятого и его клиента. Для клиента это включает наименование организации или ФИО физического лица, а также его адрес и контактные данные. Самозанятый лицо также должно предоставить свое наименование или ФИО, адрес и контактные данные.

Наряду с этим, договор обязательно должен содержать четкое описание предоставляемых услуг, указание стоимости и способа оплаты, а также срока выполнения работ. Стоит отметить, что сумма гонорара может быть представлена как фиксированной, так и переменной, в зависимости от условий сделки.

Важным аспектом договора является также определение ответственности сторон. Самозанятый обогощенный ответственностью может быть наказан за полное или частичное невыполнение своих обязательств, в том числе при непредоставлении услуг в срок. В свою очередь, клиент или заказчик может быть привлечен к ответственности за неправомерный отказ от приемки работ или несвоевременную оплату услуг.

Наконец, договор должен содержать нормы о регулировании споров и разногласий между сторонами. Это может быть соглашение о необходимости предварительного урегулирования спора путем переговоров или обращения к третейскому суду.

Определение самозанятого и его статус

Статус самозанятого и правила его деятельности определены Федеральным законом от 26 июля 2019 года № 216-ФЗ «О внесении изменений в Налоговый кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации». Самозанятый может работать как на основе гражданско-правового договора, так и на основе договора присоединения. В зависимости от выбранной формы договора регулируются такие аспекты, как порядок взаиморасчетов, ответственность сторон и прочие условия.

Самозанятые лица обязаны вести учет фактов получения доходов от своей предпринимательской деятельности и уплаты налогов. На таких лиц также распространяются специальные правила уплаты страховых взносов и налоговых платежей;
Самозанятый имеет право на самостоятельное регулирование цены услуг, предоставляемых заказчику, при этом налогообложение осуществляется на основе доходов с учетом установленных льгот;
Самозанятый обязан организовать ведение бухгалтерского учета своей предпринимательской деятельности на уровне, позволяющем предоставить информацию для проверки соответствующим органам;
При наличии нескольких договоров с заказчиками, самозанятые лица обязаны своевременно заявлять сведения о каждом договоре отдельно.

Таким образом, самозанятый является особым субъектом предпринимательской деятельности, обладающим рядом преимуществ и обязанностей, регулируемых специальными нормативными актами.

Что такое самозанятый и каковы его обязанности?

Самозанятый обладает определенными правами и обязанностями, которые устанавливаются законом. Согласно статье 2.1.2 Налогового кодекса Российской Федерации, самозанятый обязан исчислять и уплачивать налог на доходы физических лиц самостоятельно. Размер этого налога устанавливается в соответствии с законодательством.

Основные обязанности самозанятого:

Исчисление и уплата налога на доходы физических лиц в соответствии с установленным законом.
Ведение бухгалтерского учета своей деятельности и представление отчетности в налоговые органы.
Соблюдение требований законодательства об охране труда и социального страхования.
Соблюдение конкретных правил и требований, определенных в договоре между самозанятым и заказчиком.
Предоставление товаров и услуг в установленном сроке и качестве, согласно согласованным условиям.

Нарушение обязанностей самозанятого может привести к правовым последствиям, включая, но не ограничиваясь, административной ответственности или утрате права на оказание услуг по договору с заказчиком.

Права и ограничения самозанятого

Самозанятый работник, оказывающий услуги на основании договора с заказчиком, имеет определенные права и обязанности, а также подвержен определенным ограничениям. Некоторые из них были закреплены в законодательстве, их можно найти в Федеральном законе от 03.08.2018 N 265-ФЗ «О внесении изменений в часть первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» и в соответствующих нормативных актах.

Вот основные права и ограничения самозанятых работников:

Право на самостоятельный выбор работы и заказчиков: самозанятый имеет право самостоятельно определять виды услуг, которые он готов оказывать, и самостоятельно выбирать заказчиков, с которыми он будет сотрудничать.
Право на свободу в расчетах: самозанятый имеет право самостоятельно определять размер и порядок оплаты своих услуг и условия расчетов с заказчиком.
Ограничения в размере дохода: самозанятый обязан при совершении доходов свыше определенного порога осуществлять уплату налога на доходы физических лиц. Порог дохода и ставка налога устанавливаются законодательством. За 2020 год порог дохода составлял 2,4 миллиона рублей, при превышении которого необходимо уплачивать 4% налога.
Обязанность ведения учета: самозанятый обязан вести учет доходов и расходов в соответствии с законодательством Российской Федерации. Для упрощения самозанятый может выбрать упрощенный налоговый режим ведения учета.
Ответственность за неисполнение обязательств: самозанятый несет ответственность за неисполнение своих обязательств перед заказчиками и другими сторонами соглашений, заключенных на основании договора на оказание услуг.

Также следует отметить, что самозанятые работники не имеют таких прав, как официально оформленные работники, например, право на отпуск, оплачиваемый больничный лист и иные социальные гарантии, предусмотренные законодательством о труде. Вместе с тем, самозанятый имеет более гибкий график работы, возможность самостоятельно определять свои доходы и работать с различными заказчиками.

Значение договора с самозанятым для предпринимателя

Во-вторых, договор с самозанятым устанавливает ответственность самозанятого работника за качество предоставленных услуг. Статья 7 вышеупомянутого закона определяет, что самозанятый работник несет ответственность перед заказчиками за ненадлежащее исполнение услуг и возмещение ущерба. Договор должен четко определить стандарты качества и требования к выполнению услуг, а также предусмотреть меры ответственности в случае их несоблюдения.

Важными элементами договора с самозанятым являются:
Идентификационные данные самозанятого работника и предпринимателя;
Описание оказываемых услуг и их стоимость;
Сроки выполнения услуг;
Условия оплаты и порядок взаиморасчетов;
Требования к качеству исполнения услуг и ответственность за ненадлежащее исполнение;
Меры по обеспечению конфиденциальности информации;
Порядок изменения и расторжения договора.

Почему важно заключать договор с самозанятым?

Договор с самозанятым должен содержать следующую информацию:

наименование сторон — заказчика и самозанятого;
цель и предмет договора;
условия оказания услуг, включая перечень конкретных услуг, сроки и порядок выполнения работ, стоимость услуг и способы расчета;
права и обязанности сторон;
ответственность сторон за нарушение условий договора;
порядок разрешения споров и применимое право;
срок действия договора и основания для его расторжения;
подписи сторон и дата заключения договора.

Заключение договора с самозанятым дает обеим сторонам ряд преимуществ:

Юридическая защита: наличие договора позволяет участникам в случае споров обращаться в суд или арбитраж, сославшись на его положения.
Четкое определение условий: договор позволяет указать все существенные условия сделки, чтобы избежать разночтений и недоразумений между сторонами.
Гарантия исполнения обязательств: заключение договора предполагает взаимные обязательства сторон, что повышает ответственность самозанятого за качество оказанных услуг.
Доверие и профессионализм: наличие договора с самозанятым вносит определенную степень официальности, что может повысить доверие со стороны заказчика услуг и подтвердить компетентность самозанятого.

Какие риски могут возникнуть при отсутствии договора с самозанятым?

Отсутствие договора с самозанятым может повлечь за собой различные риски и негативные последствия для обеих сторон. Ниже приведены некоторые из них:

Недопонимание условий работы: В отсутствие договора между работодателем и самозанятым, условия трудового соглашения могут быть неясными и спорными. Это может привести к конфликтам и неоправданным ожиданиям с обеих сторон.
Отсутствие защиты прав: Договор является юридическим документом, который защищает интересы обеих сторон. Отсутствие договора с самозанятым означает, что ни работодатель, ни самозанятый не имеют юридической защиты, если возникают споры или проблемы в ходе работы.
Непредсказуемость финансовых обязательств: Без договора, финансовые обязательства и условия оплаты могут быть неопределенными и неустановленными. Это может привести к непредсказуемости и нестабильности в финансовой сфере для самозанятого и работодателя.
Неопределенность отношений: Отсутствие договора может привести к неопределенности в отношениях между работодателем и самозанятым. Это может повлечь за собой недоверие, непонимание и плохую совместную работу.
Проблемы с налоговыми органами: Законодательство требует зарегистрировать договор с самозанятым, если его стоимость превышает определенный порог или общая сумма выплат в год. В случае его отсутствия работодатель и самозанятый могут столкнуться с проблемами со стороны налоговых органов и санкций.

В целях обеспечения прозрачности и защиты интересов обеих сторон, рекомендуется заключать договор с самозанятым, в котором будут определены все условия и ответственности сторон.

Обязательные положения договора с самозанятым

Предмет договора. Данное положение должно четко определять услуги, которые будет оказывать самозанятое лицо. Подробное описание предмета договора позволяет избежать недоразумений между сторонами и предотвращает возможность возникновения споров в будущем.
Срок действия договора. В договоре с самозанятым следует указать срок его действия. Как правило, договор заключается на определенный срок или до исполнения определенной работы. Требования обязательного указания срока действия договора содержатся в статье 2.1.1.4 Федерального закона от 19 июля 2011 года № 226-ФЗ «О заключении договора на самозанятость».
Цена (плата) услуг. Для избежания споров и неопределенности в договоре с самозанятым необходимо указать сумму денежного вознаграждения или принцип его определения. Это важное условие для определения финансовых обязательств сторон.
Права и обязанности сторон. В договоре следует прописать права и обязанности самозанятого лица и его заказчика. Подобное положение обязательно, поскольку статья 2.1.1.3 Федерального закона № 226-ФЗ определяет, что самозанятое лицо вправе самостоятельно определять способ и режим выполнения работы.