Онлайн-касса – это специальное устройство, которое используется для автоматической регистрации фискальных данных при продаже товаров или услуг. Она предназначена для электронной передачи информации в налоговую службу и является одним из важных инструментов для борьбы с необоснованными налоговыми убытками и коррупцией.
Онлайн-касса является обязательным для использования для всех индивидуальных предпринимателей (ИП) в Российской Федерации. Обязательство о внедрении онлайн-кассы для ИП было закреплено в законе № 54-ФЗ, принятом в 2018 году.
Закон 54-ФЗ устанавливает основные требования к онлайн-кассе для ИП. Касса должна быть подключена к интернету и соответствовать установленным нормам безопасности и конфиденциальности данных. Онлайн-кассы могут быть различных видов, например, мобильные приложения, специализированные устройства или программное обеспечение для компьютеров.
Кому нужна онлайн-касса для ИП?
В соответствии с законом № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» от 22 мая 2003 года, все индивидуальные предприниматели (ИП) обязаны установить онлайн-кассу при осуществлении наличных расчетов с покупателями.
Согласно статье 4 данного закона, онлайн-касса обязательна для использования для ИП, которые осуществляют следующие виды деятельности:
- Розничная торговля;
- Услуги в сфере общественного питания;
- Ремонт и обслуживание автомототранспорта;
- Предоставление услуг по сдаче в аренду недвижимого имущества;
- Услуги по предоставлению доступа в сеть Интернет;
- Предоставление услуг телекоммуникационной связи;
- Услуги по предоставлению доступа к информационным системам;
- Услуги в сфере развлечений и отдыха, включая услуги по предоставлению доступа к организованным массовым мероприятиям;
- Услуги, связанные с оказанием помощи по трудоустройству;
- Услуги по ремонту, строительству и реконструкции зданий и сооружений.
Малый бизнес в России и требования 54-ФЗ
Законодательство России устанавливает обязательство для всех индивидуальных предпринимателей (ИП) вести учет операций с использованием онлайн-касс. Это предусмотрено Федеральным законом № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт».
Малому бизнесу также необходимо соблюдать требования закона 54-ФЗ и использовать онлайн-кассы при осуществлении операций с наличными деньгами и (или) платежными картами. Это относится к ИП, которые занимаются розничной торговлей, предоставляют услуги или осуществляют продажи товаров и услуг через интернет. Таким образом, вне зависимости от формы собственности или количества сотрудников, малый бизнес должен использовать онлайн-кассы для осуществления наличных расчетов с покупателями и для ведения учета операций.
Виды онлайн-касс для ИП в России
Обратившись к тексту закона 54-ФЗ, можно выделить следующие виды онлайн-касс:
- Автономные онлайн-кассы — это кассовые аппараты, которые обладают собственным программным обеспечением для осуществления операций, хранения данных и передачи информации на сервер ФНС.
- Серверные онлайн-кассы — это системы, в которых кассовый аппарат подключен к серверу, откуда получает необходимое программное обеспечение и отправляет информацию о проведенных операциях в ФНС.
Требования закона 54-ФЗ к использованию онлайн-касс
Закон 54-ФЗ предусматривает следующие требования к использованию онлайн-касс для ИП:
- Регистрация кассы — ИП должен зарегистрировать каждую кассу в ФНС и получить соответствующий регистрационный номер.
- Чеки — каждая операция ИП должна быть оформлена чеком, который должен содержать все необходимые реквизиты, включая код товара и сумму операции.
- Хранение данных — ИП должен хранить данные об операциях с использованием онлайн-касс в течение пяти лет. Для этого используются электронные журналы, которые ведутся на серверах ФНС.
- Отчетность — ИП обязан предоставлять отчеты о своей деятельности с использованием онлайн-касс в установленные сроки налоговым органам.
| Нарушение | Последствия |
|---|---|
| Неиспользование онлайн-касс | Административное наказание в размере от 10 000 до 30 000 рублей для руководителя ИП и от 30 000 до 50 000 рублей для юридического лица. |
| Несоответствие формы и содержания чека требованиям закона | Административное наказание в размере от 2 000 до 10 000 рублей для руководителя ИП и от 1 000 до 50 000 рублей для юридического лица. |
| Несохранение данных об операциях | Административное наказание в размере от 20 000 до 50 000 рублей для руководителя ИП и от 50 000 до 100 000 рублей для юридического лица. |
Индивидуальные предприниматели (ИП) также подпадают под действие закона «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» (№ 54-ФЗ). Согласно этому закону, ИП, осуществляющие розничную торговлю товаров, а также оказывающие услуги физическим лицам, обязаны применять онлайн-кассы при осуществлении расчетов.
Существуют два основных вида онлайн-касс для ИП: автономные и фискальные регистраторы с режимом онлайн. Автономные кассы предназначены для фиксации операций, в то время как фискальные регистраторы с режимом онлайн обеспечивают передачу данных о проведенных операциях в налоговые органы.
Обзор основных требований закона 54-ФЗ к онлайн-кассам для ИП:
- Онлайн-кассы должны быть зарегистрированы в ФНС и пройти процедуру сертификации.
- К каждому фискальному регистратору должен быть привязан единый регистрационный номер, который выдается налоговым органом.
- ИП должны обеспечить передачу данных о проведенных операциях в налоговые органы в режиме онлайн с использованием интернет-соединения или мобильного приложения.
Преимущества использования онлайн-касс для ИП:
- Сокращение времени на учет и отчетность.
- Удобство и надежность ведения бухгалтерии.
- Использование электронных чеков, что позволяет снизить расходы на бумагу и инкрементальные заправки.
- Возможность внедрения программного обеспечения, которое позволяет проводить анализ операций и управлять финансами более эффективно.
| № п/п | Варианты онлайн-касс |
|---|---|
| 1 | Автономные кассы |
| 2 | Фискальные регистраторы с режимом онлайн |
Какие виды онлайн-касс существуют?
В соответствии с Законом РФ от 22.05.2003 г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации», существует несколько видов онлайн-касс, предназначенных для использования индивидуальными предпринимателями:
1. Универсальные онлайн-кассы (ОФД-К)
- Подключение к ОФД-К (Оператор фискальных данных — квалифицированный оператор, осуществляющий прием, обработку, хранение и передачу налоговых данных) обязательно для использования данными кассами, иначе они не могут считаться онлайн-кассами.
2. Фискальные регистраторы (ФР)
- В соответствии с Законом № 54-ФЗ, онлайн-кассы могут быть реализованы в виде фискальных регистраторов (ФР).
- ФР — специальное устройство, предназначенное для осуществления контроля и регистрации расчетов с покупателями в электронной форме.
- Сведения, полученные от ФР о каждой операции, обрабатываются и передаются в ОФД-К, что позволяет в реальном времени взаимодействовать с налоговыми органами и передавать им налоговую информацию.
3. Облачные онлайн-кассы
- Облачные онлайн-кассы — это программное обеспечение, работающее на удаленных серверах, обеспечивающее взаимодействие с ОФД-К.
- Они позволяют ИП использовать онлайн-кассы без необходимости приобретения и установки специализированного оборудования в своих торговых точках.
- Для работы с облачными онлайн-кассами необходимо иметь постоянное интернет-соединение.
| Вид онлайн-кассы | Преимущества | Недостатки |
|---|---|---|
| Универсальные онлайн-кассы (ОФД-К) | — Легкая интеграция с ОФД-К — Надежное хранение данных |
— Необходимость в подключении к ОФД-К |
| Фискальные регистраторы (ФР) | — Быстрое и надежное выполнение расчетов — Взаимодействие с ОФД-К |
— Необходимость в приобретении специализированного оборудования |
| Облачные онлайн-кассы | — Отсутствие необходимости в покупке оборудования — Возможность работы с любого устройства |
— Необходимость в постоянном интернет-соединении |
Облачные онлайн-кассы
Обязательным условием использования облачной онлайн-кассы является соответствие законодательству, регламентирующему вопросы ведения расчетов наличными денежными средствами с использованием ККТ. В частности, в соответствии с Федеральным законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации», использование онлайн-касс обязательно для всех индивидуальных предпринимателей, осуществляющих розничную торговлю или услуги. Также, использование онлайн-касс обязательно для всех юридических лиц, независимо от формы собственности.
Ниже приведена таблица, иллюстрирующая различные виды онлайн-касс и их основные характеристики:
| Вид онлайн-кассы | Особенности |
|---|---|
| Облачная онлайн-касса | Работает на удаленном сервере; |
| Мобильная онлайн-касса | Установлена на смартфоне или планшете; |
| Локальная онлайн-касса | Располагается на компьютере в магазине/офисе; |
| Комбинированная онлайн-касса | Объединяет функции мобильной и локальной кассы. |
Использование облачных онлайн-касс ведет к значительным улучшениям в работе предпринимателей, так как позволяет осуществлять фискальные операции из любого места, где есть доступ к интернету. Это особенно важно для малых и средних предприятий, которые зачастую не имеют возможности содержать собственное ИТ-отделение и инфраструктуру для установки и обслуживания локальных онлайн-касс. Кроме того, облачная касса обеспечивает высокий уровень защиты данных и возможность резервного копирования информации, что гарантирует безопасность и сохранность фискальной информации.